Главная Финансовый Анализ Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Бизнес-план концептуален, пока вы не начнете вводить цифры и сроки. Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими показателями прибыли. Вы делаете это в отдельном разделе вашего бизнес-плана для финансовых прогнозов и отчетов. Финансовый раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть надежда на привлечение инвесторов или получение банковской ссуды. Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто добиться успеха в управлении своим бизнесом.

«Это то, что подскажет вам, будет ли бизнес жизнеспособным или вы зря тратите свое время и / или деньги», - говорит Линда Пинсон, автор книги. Автоматизируйте свой бизнес-план для Windows (Out of Your Mind 2008) и Анатомия бизнес-плана (Out of Your Mind 2008), который ведет издательский и программный бизнес. Из головы на рынок . «Во многих случаях он скажет вам, что вам не следует заниматься этим бизнесом».

Далее будет рассказано, что такое финансовый раздел бизнес-плана, что он должен включать и как вы должны использовать его не только для получения финансирования, но и для лучшего управления своим бизнесом.

Копайте глубже: создание точного прогноза продаж

сколько лет Колин Лопес

Примечание редактора: Ищете бизнес-ссуды для своей компании? Если вам нужна информация, которая поможет вам выбрать тот, который вам подходит, воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, чтобы наш партнер BuyerZone бесплатно предоставил вам информацию:

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: цель финансового раздела

Начнем с объяснения того, чем не является финансовый раздел бизнес-плана. Поймите, что финансовая часть - это не то же самое, что бухгалтерский учет. Многие люди не понимают этого, потому что финансовые прогнозы, которые вы включаете - прибыль и убыток, баланс и денежный поток - похожи на бухгалтерские отчеты, которые генерирует ваш бизнес. Но бухгалтерский учет оглядывается назад, начиная с сегодняшнего дня и с исторической точки зрения. Бизнес-планирование или прогнозирование - это взгляд в будущее, начиная с сегодняшнего дня и заканчивая будущим.

«Финансы в бизнес-плане не учитываются так же, как вычисляются детали в бухгалтерских отчетах», - говорит Тим ​​Берри, президент и основатель Palo Alto Software, который ведет блог на Bplans.com и пишет книгу. Бизнес-план Plan-As-You-Go. «Это не налоговая отчетность. Это тщательно продуманное обоснованное предположение.

По словам Берри, это означает, что вы суммируете и агрегируете больше, чем при бухгалтерском учете, который имеет дело с более подробными сведениями. «Вам не нужно представлять себе все будущие покупки активов с гипотетическими датами и гипотетическими графиками амортизации, чтобы оценить будущую амортизацию», - говорит он. «Вы можете просто догадаться, основываясь на прошлых результатах. И вы не тратите много времени на подробности финансового прогноза, который зависит от обоснованного предположения о продажах ».

Финансовый раздел бизнес-плана преследует две цели. Он вам понадобится, если вы ищете инвестиции от венчурных капиталистов, бизнес-ангелов или даже умных членов семьи. Они захотят увидеть цифры, которые говорят о том, что ваш бизнес будет расти - и быстро - и что на горизонте есть стратегия выхода, в течение которой они могут получить прибыль. Любой банк или кредитор также попросят показать эти цифры, чтобы убедиться, что вы можете погасить ссуду.

Но самая важная причина для составления этого финансового прогноза - для вашей же выгоды, чтобы вы понимали, как, по вашим прогнозам, будет развиваться ваш бизнес. «Это постоянно действующий, живой документ. Это должно быть руководство по ведению вашего бизнеса », - говорит Пинсон. «И в любой конкретный момент, когда вы почувствуете, что вам нужно финансирование или финансирование, тогда вы готовы пойти со своими документами».

Если есть практическое правило при заполнении цифр в финансовом разделе вашего бизнес-плана, то оно таково: будьте реалистами. «Существует огромная проблема с прогнозом хоккейной клюшки», который прогнозирует устойчивый рост до тех пор, пока он не взлетит, как конец хоккейной клюшки, - говорит Берри. «Они действительно не заслуживают доверия». Берри, который выступает в качестве ангела-инвестора с Willamette Angel Conference, говорит, что, хотя потенциальные инвесторы хотели бы увидеть поразительную траекторию роста, чаще всего это неправдоподобный прогноз роста. «Все хотят участвовать в следующих Google или Twitter, но в каждом плане, кажется, есть этот прогноз клюшки», - говорит он. «Продажи идут на стабильном уровне, но через шесть месяцев будет огромный разворот, и все станет потрясающе, если они получат деньги инвесторов».

Подбирая надежный финансовый раздел для своего бизнес-плана, вы должны продемонстрировать его реалистичность. Один из способов, по словам Берри, - разбить цифры на компоненты, по каналам продаж или целевому сегменту рынка, и дать реалистичные оценки продаж и доходов. «Это не совсем данные, потому что вы все еще гадаете на будущее. Но если вы разделите предположение на составляющие и посмотрите на каждое в отдельности, это как-то лучше, - говорит Берри. «Никто не выигрывает от чрезмерно оптимистичных или чрезмерно пессимистичных прогнозов».

Копайте глубже: что ищут бизнес-ангелы

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: компоненты финансового раздела

Финансовый прогноз не обязательно составляется последовательно. И вы, скорее всего, не представите это в окончательном документе в той же последовательности, в которой составляете рисунки и документы. Берри говорит, что типично начинать с одного места и прыгать взад и вперед. Например, то, что вы видите в плане движения денежных средств, может означать возвращение к изменению оценок продаж и расходов. Тем не менее, он говорит, что проще объяснять последовательно, если вы понимаете, что вы не начинаете с первого шага и не переходите к шестому, не оглядываясь назад - много раз - между ними.

Трина Брэкстон собственный капитал 2016
  • Начните с прогноза продаж. Создайте электронную таблицу, в которой спланируйте свои продажи в течение трех лет. Настройте разные разделы для разных строк продаж и столбцов для каждого месяца в течение первого года и либо ежемесячно, либо ежеквартально для второго и третьего года. В идеале вы хотите проецировать блоки электронной таблицы, которые включают один блок для единичных продаж, один блок для ценообразования, третий блок, который умножает единицы на цену для расчета продаж, четвертый блок, который имеет удельные затраты, и пятый, который умножает единицы на единицу стоимость для расчета себестоимости продаж (также называемая COGS или прямыми затратами) », - говорит Берри. «Зачем вам нужна себестоимость продаж в прогнозе продаж? Потому что вы хотите рассчитать валовую прибыль. Валовая прибыль - это объем продаж за вычетом себестоимости продаж, и это полезное число для сравнения с различными стандартными отраслевыми коэффициентами ». Если это новый продукт или новое направление бизнеса, вы должны сделать обоснованное предположение. По словам Берри, лучший способ сделать это - посмотреть на прошлые результаты.
  • Составьте смету расходов. Вам нужно будет понять, во сколько вам действительно будет стоить реализация запланированных вами продаж. Берри любит проводить различие между постоянными затратами (т. Е. Арендной платой и заработной платой) и переменными издержками (т. Е. Большей частью рекламных и рекламных расходов), потому что бизнесу полезно знать об этом. «Более низкие фиксированные затраты означают меньший риск, что может быть теоретическим в бизнес-школах, но очень конкретным, когда вам нужно подписать чеки об аренде и заработной плате», - говорит Берри. «Большая часть ваших переменных затрат приходится на те прямые затраты, которые входят в ваш прогноз продаж, но есть также некоторые переменные расходы, такие как реклама, скидки и тому подобное». Опять же, это прогноз, а не бухгалтерский учет, и вам придется оценивать такие вещи, как проценты и налоги. Берри рекомендует использовать простую математику. Он говорит, что для оценки налогов умножьте предполагаемую прибыль на вашу наиболее вероятную процентную ставку налога. А затем умножьте свой расчетный остаток долга на расчетную процентную ставку, чтобы оценить проценты.
  • Составьте отчет о движении денежных средств. Это заявление, которое показывает, что доллары физически входят в бизнес и уходят из него. «Денежный поток - это король», - говорит Пинсон. Вы частично основываете это на своих прогнозах продаж, статьях баланса и других предположениях. Если вы ведете существующий бизнес, у вас должны быть исторические документы, такие как отчеты о прибылях и убытках и балансы за прошлые годы, чтобы основывать эти прогнозы. Если вы начинаете новый бизнес и не имеете этих финансовых отчетов за прошлые периоды, вы начинаете с проектирования отчета о движении денежных средств с разбивкой на 12 месяцев. Пинсон говорит, что при составлении этого прогноза денежного потока важно понимать, что вам нужно выбрать реалистичное соотношение того, сколько ваших счетов будет оплачиваться наличными, 30 дней, 60 дней, 90 дней и так далее. «Не стоит удивляться, что вы собираете только 80 процентов своих счетов в течение первых 30 дней, когда вы рассчитываете на 100 процентов для оплаты своих расходов», - говорит она. В некоторые программы для бизнес-планирования встроены эти формулы, которые помогут вам делать такие прогнозы.
  • Прогнозы доходов. Это ваш предварительный отчет о прибылях и убытках с подробным прогнозом развития вашего бизнеса на ближайшие три года. Используйте числа, которые вы указываете в своем прогнозе продаж, прогнозе расходов и отчете о движении денежных средств. «Продажи за вычетом себестоимости - это валовая прибыль», - говорит Берри. «Валовая прибыль за вычетом расходов, процентов и налогов составляет чистую прибыль».
  • Работайте с активами и пассивами. Также вам понадобится прогнозируемый баланс. Вы должны иметь дело с активами и обязательствами, которых нет в отчете о прибылях и убытках, и прогнозировать чистую стоимость вашего бизнеса на конец финансового года. Некоторые из них очевидны и влияют на вас только в начале, например, стартовые активы. Многое не очевидно. «Проценты заключаются в прибылях и убытках, а принципиальное погашение - нет, - говорит Берри. «Получение ссуды, выдача ссуды и товарно-материальные запасы проявляются только в активах - до тех пор, пока вы за них не заплатите». Таким образом, способ скомпилировать это - начать с активов и оценить, что у вас будет под рукой, месяц за месяцем по наличным деньгам, дебиторской задолженности (деньги, причитающиеся вам), инвентарным запасам, если они у вас есть, и значительным активам, таким как земля, здания. , и оборудование. Затем выясните, что у вас есть в качестве пассивов - то есть долгов. Это деньги, которые вы должны, потому что вы не оплатили счета (что называется кредиторской задолженностью), и долги, которые у вас возникли из-за непогашенных ссуд.
  • Анализ безубыточности. По словам Пинсона, точка безубыточности - это когда расходы вашего бизнеса совпадают с объемом продаж или услуг. Трехлетний прогноз дохода позволит вам провести этот анализ. «Если ваш бизнес жизнеспособен, в определенный период времени ваш общий доход превысит ваши общие расходы, включая проценты». Это важный анализ для потенциальных инвесторов, которые хотят знать, что они инвестируют в быстрорастущий бизнес со стратегией выхода.

Копайте глубже: как оценивать бизнес-услуги

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: как использовать финансовый раздел

Одна из самых больших ошибок деловых людей - это смотреть на свой бизнес-план, особенно на финансовый раздел, только один раз в год. «Я люблю цитировать бывшего президента Дуайта Д. Эйзенхауэра, - говорит Берри. «План бесполезен, но планирование необходимо». Что люди делают неправильно, так это сосредотачиваются на плане, а когда он готов, о нем забывают. Это действительно обидно, потому что они могли использовать это как инструмент для управления компанией ». Фактически, Берри рекомендует, чтобы руководители предприятий раз в месяц изучали бизнес-план, заполняли фактические цифры в отчете о прибылях и убытках и сравнивали эти цифры с прогнозами. А затем используйте эти сравнения, чтобы пересмотреть прогнозы в будущем.

Пинсон также рекомендует вам провести анализ финансовой отчетности, чтобы изучить взаимосвязи и сравнить элементы вашей финансовой отчетности, сравнить финансовые отчеты с течением времени и даже сравнить свои отчеты с отчетами других предприятий. Частично это анализ соотношений. Она рекомендует вам проделать домашнюю работу и выяснить некоторые из преобладающих коэффициентов, используемых в вашей отрасли для анализа ликвидности, анализа прибыльности и долга, и сравнить эти стандартные коэффициенты со своими собственными.

«Это все для вашей пользы», - говорит она. «Вот для чего нужны финансовые отчеты. Вы должны использовать свою финансовую отчетность, чтобы сравнивать свой бизнес с тем, что вы делали в предыдущие годы, или сравнивать свой бизнес с другим бизнесом, подобным вашему ».

Если вы используете свой бизнес-план для привлечения инвестиций или получения ссуды, вы также можете включить финансовую историю бизнеса как часть финансового раздела. Это краткое изложение вашего бизнеса от его начала до настоящего времени. Иногда в банке может быть такой раздел в заявке на получение кредита. Если вы ищете ссуду, вам может потребоваться добавить дополнительные документы в финансовый раздел, например, финансовую отчетность владельца, список активов и пассивов.

Все различные расчеты, необходимые для составления финансового раздела бизнес-плана, являются хорошей причиной для поиска программного обеспечения для бизнес-планирования, так что вы можете установить его на свой компьютер и убедиться, что вы все поняли правильно. Программное обеспечение также позволяет вам использовать некоторые из ваших прогнозов в финансовом разделе для создания круговых диаграмм или гистограмм, которые вы можете использовать в другом месте своего бизнес-плана, чтобы выделить свои финансовые показатели, историю продаж или прогнозируемый доход на три года.

«Это хорошо известный факт, что если вы собираетесь привлекать инвестиции в акционерный капитал от венчурных капиталистов или бизнес-ангелов, - говорит Пинсон, - им действительно нравятся визуальные эффекты».

Копайте глубже: как защитить свою маржу во время спада

Ссылки по теме:
Совмещение всего: финансовый раздел бизнес-плана
Одним из основных преимуществ создания бизнес-плана является то, что он заставляет предпринимателей напрямую противостоять финансам своей компании.

Убедительные прогнозы
Вы можете избежать некоторых из наиболее распространенных ошибок, следуя этому списку того, что можно и чего нельзя.

Увеличение ваших финансовых показателей
Ни один бизнес-план не будет полным, пока он не будет содержать набор финансовых прогнозов, которые не только вдохновляют, но также логичны и оправданы.

На сколько лет мои финансовые прогнозы должны охватывать новый бизнес?
Некоторые рекомендации о том, что включать.

Рекомендуемые ресурсы:
Bplans.com
Более 100 бесплатных образцов бизнес-планов, а также статьи, советы и инструменты для разработки вашего плана.

Планирование, стартапы, истории: основные бизнес-показатели
Онлайн-видео в блоге автора Тима Берри, в котором рассказывается, что вам действительно нужно знать об основных показателях бизнеса.

Из головы на рынок
Бизнес Линды Пинсон по продаже книг и программного обеспечения для бизнес-планирования.

Программное обеспечение Palo Alto
Инструменты бизнес-планирования и информация от производителя программного обеспечения Business Plan Pro.

Администрация малого бизнеса США
Спонсируемый государством веб-сайт для малого и среднего бизнеса.

Раздел финансовой отчетности бизнес-плана для стартапов
Руководство по написанию финансового раздела бизнес-плана, разработанного SCORE северо-восточного Массачусетса.

Примечание редактора: Ищете бизнес-ссуды для своей компании? Если вам нужна информация, которая поможет вам выбрать тот, который вам подходит, воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, чтобы наш партнер BuyerZone бесплатно предоставил вам информацию:

От редакции: Inc. пишет о продуктах и ​​услугах в этой и других статьях. Эти статьи являются редакционно независимыми - это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж. Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах. Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, - как и любое другое объявление на страницах наших статей - не влияет на наше редакционное освещение. Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.